Должностные обязанности бухгалтера-кассира: цели, задачи, права и обязанности. Должностные инструкции бухгалтера кассира

Помимо всего прочего, бухгалтер-кассир должен следовать Положению о подразделении «Бухгалтерия», а также распоряжениям по конкретному предприятию и отделу. Руководитель, оценивая работу бухгалтера, принимает во внимание несколько критериев. Среди них можно выделить четкое выполнение должностной инструкции, своевременная сдача отчетности, грамотное оформление документации и сохранение подотчетных финансовых средств.

Основные права и обязанности бухгалтера-кассира

Профессионал в области бухгалтерского учета должен иметь соответствующее образование, уметь работать в специальных программах и приложениях, знать регламентирующие нормативные акты. Сотрудник бухгалтерии обязан осуществлять учет и контроль поступающих денежных средств на счет организации и в кассу, уточнять их обоснованность и обеспечивать сохранность финансовых поступлений.

Помимо всего прочего, бухгалтер-кассир должен вести документацию, взаимодействовать с вышестоящими контролирующими инстанциями. Именно бухгалтер является ответственным за ведение кассовых операций. Вся информация должна дублироваться в электронной базе.

Специалист по указанию руководства имеет право выдать наличные средства, если подотчетные лица предоставят служебные расписки. Кроме этого, бухгалтер-кассир осуществляет контроль за лимитом кассы, сдает выручку в банк, а также получает деньги в финансовых организациях на производственные нужды. В обязанности бухгалтера входит также ведение кассовой книги, учет расходов, оформление документов первичного вида, оформление авансовых отчетов.

В установленные даты именно кассир начисляет зарплату остальным работникам, высчитывает и перечисляет налоговые отчисления, формирует и отправляет отчеты по подоходному налогу и внебюджетным фондам, заполняет справки по зарплате, ведет активную деятельность по работе с банками, контролирует состояние лицевых счетов персонала.

Нюансы работы бухгалтера-кассира

Бухгалтер должен четко и правильно выполнять все необходимые операции, к тому же происходить это должно своевременно. К примеру, формирование платежных поручений и их дальнейшая пересылка в банк в системе «Банк-клиент» может осуществляться только до 13 часов.
Два раза в неделю бухгалтеру следует забирать выписки по счетам из банка, каждый день отчитываться перед поставщиками относительно перечисления средств. Банк должен получать от специалиста этого профиля кассовые планы, заявления на утверждение лимита кассы, документальное подтверждение остатков.

Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира

1. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция разработана в соответствии с приказом директора предприятия от 00.00.0000 N 000 (либо иным соответствующим решением - указать конкретно).

1.2. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.

1.3. Квалификационные требования: среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальная подготовка по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3 лет.

1.4. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от должности распоряжением главного бухгалтера по представлению аттестационной комиссии.

1.5. В своей работе бухгалтер должен руководствоваться:

1.5.1. Настоящей должностной инструкцией.

1.5.2. Инструкцией по виду (направлению) деятельности группы.

1.5.3. Положением о финансовом отделе.

1.5.4. Регламентом работы группы.

1.5.5. ... (иное - указать конкретно).

1.6. Бухгалтер-кассир должен знать:

1.6.1. Законодательные и нормативные правовые акты, постановления, указы и решения федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления, а также нормативно-методические документы других органов управления (власти), регламентирующие финансовую работу (по направлению работы группы), включая ведение кассовых операций.

1.6.2. Цели, стратегию развития и бизнес-план предприятия.

1.6.3. Профиль, специализацию и организационную структуру предприятия.

1.6.4. Теоретические основы финансового менеджмента.

1.6.5. Финансовую политику предприятия и стратегию ее реализации.

1.6.6. Технологию управления финансовыми ресурсами, систему финансовых методов, обеспечивающих наиболее эффективное управление финансовыми потоками.

1.6.7. План и корреспонденцию счетов.

1.6.8. Правила обращения с бухгалтерской документацией.

1.6.9. Формы кассовых и банковских документов.

1.6.10. Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг.

1.6.11. Порядок оформления приходных и расходных документов, ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности.

1.6.12. Лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности.

1.6.13. Средства вычислительной техники, коммуникаций и связи, применяемые в работе группы.

1.6.14. Правила и нормы охраны труда.

1.6.15. ... (иное - указать конкретно).

1.7. Бухгалтер-кассир должен иметь умения и навыки, достаточные для эффективного выполнения должностных обязанностей, в том числе: ... (указать конкретно наиболее важные).

1.8. Бухгалтер-кассир подчиняется начальнику группы финансового отдела.

1.9. На время отсутствия бухгалтера-кассира его замещает бухгалтер.

2. Обязанности

2.1. Бухгалтер-кассир обязан:

2.1.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.1.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.1.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.1.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.1.5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.1.6. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.

2.1.7. Обеспечивать сохранность выданных ему в работу документов.

2.1.8. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

2.1.9. Осуществлять прием и контроль первичной учетной документации, подготавливать их к счетной обработке.

2.1.10. Поддерживать взаимодействие с коллегами по отделу в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.

2.1.11. Постоянно повышать свой профессиональный уровень в системе корпоративного тренинга.

2.1.12. Самостоятельно, в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.

2.1.13. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное предоставление начальнику группы справочных и отчетных материалов.

2.1.14. ... (иное - указать конкретно).

3. Права

3.1. Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) - в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.

3.1.2. Подписывать служебные (деловые) документы по вопросам работы группы.

3.1.3. Обращаться к начальнику группы с предложениями, направленными на совершенствование работы группы.

3.1.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы, а также вопросы работы группы.

3.1.5. Требовать от работников группы своевременного, полного и качественного предоставления достоверной информации, в том числе документированной.

3.1.6. Обеспечивать предоставление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы группы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами предприятия.

3.1.7. ... (иное - указать конкретно).

4. Взаимоотношения по должности

4.1. Бухгалтер осуществляет организационно-информационное взаимодействие:

4.1.1. С начальником группы - по вопросам текущей работы группы.

4.1.2. С работниками группы - по вопросам, отнесенным к их компетенции в соответствии с положением о финансовом отделе.

4.1.3. С начальниками структурных подразделений предприятия - по вопросам финансового обеспечения соответствующих подразделений.

4.2. ... (иное - указать конкретно).

5. Ответственность

5.1. Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

5.1.1. Нарушение положений руководящих документов по вопросам финансовой работы.

5.1.2. Невыполнение приказов директора, распоряжений главного бухгалтера, решений начальника финансового отдела, поручений и указаний начальника группы.

Документ, который регулирует трудовые обязанности и права сотрудника-бухгалтера, является одной из самых важных и ответственных инструкций в учреждении. Именно от компетентности бухгалтерии зависит успешная деятельность любого предприятия, поскольку малейшие ошибки и недочеты в работе этого отдела могут свести к нулю все усилия, приложенные для получения прибыли.

Любая «бумажка» – это деньги, тем более, если речь идет о бухгалтерской документации. Кто будет считать доходы и расходы, подводить баланс, выдавать наличные, нести ответственность за каждую копейку? Все это должно быть четко изложено и проработано, начиная от основного блока должностных инструкций для отдела бухгалтерии.

Для чего необходима инструкция бухгалтера – кассира

Понадобится как руководству крупного предприятия, так и небольшой фирме. Если в структуре организации предусмотрен целый бухгалтерский отдел, это значит, что на кого-то из принятых на работу бухгалтеров будут возложены еще и обязанности кассира.

Аналогично, такой документ необходимо разработать и утвердить, если все бухгалтерские операции выполняет один человек, что далеко не редкость для малого бизнеса.

Функции такой инструкции:

• регламентировать требования к нанятому сотруднику;
• утвердить список его должностных обязанностей;
• закрепить его права как сотрудника;
• обеспечить контроль за выполнением работы.

Кроме того, важно определить взаимоотношения бухгалтерии с другими отделами , в частности, кадровой службой и руководством предприятия – всеми структурными подразделениями, которые причастны к кругообороту документации. Это необходимо, чтобы избежать возможных потерь документов, например, принимая и сдавая все исключительно под подпись. Такие меры четко определяют ответственность за сохранность бумаг, поиск и восстановление документации.

Четкий перечень требований работодателя к соискателю упрощает прием на должность, предупреждает возможные непонимания и недоразумения при выполнении рабочих задач.

Если даже должностная инструкция не была вовремя подписана, теоретически сотрудник считается допущенным к труду в первый рабочий день, когда он уже выполнял свои должностные обязанности. Однако такие трудовые отношения возможны до поры до времени, пока не возникает какой-либо конфликт или ЧП. Тогда выяснение ситуации продолжается в судебном порядке, и права сотрудника реализовать будет гораздо сложнее. Аналогично, в таком случае могут остаться без удовлетворения какие-либо претензии работодателя.

На серьезном предприятии вопросов по этому поводу возникать не должно! Блок трудовых инструкций – это то, без чего деятельность не начинается в принципе. Точно так же новый принятый сотрудник может занять свое рабочее место только тогда, когда выполнены все требования и оформлена вся документация по приему на работу.

Самая важная функция – у должностной инструкции. В ней регламентируется все, что касается прав, обязанностей, контроля, поощрений сотрудника. Должностная инструкция бухгалтера-кассира , с которой ознакомится выполняющий эту работу человек, как и любая другая, обязательно должна быть заверена подписью принятого сотрудника. Ответственность этого исполнителя слишком велика, чтобы пренебрегать подобными документами.

План составления документа и ее авторы

Стандартная трудовая инструкция включает следующие положения:

• изложение требований к уровню компетентности соискателя;
• субординация на производстве;
• формулирование обязанностей будущего сотрудника;
• перечень документов, с которыми нужно будет иметь дело;
• перечисление прав;
• обязанности работника, контроль над его деятельностью.

Обычно составлением таких документов, как должностная инструкция бухгалтера-кассира , занимается непосредственный начальник отдела , консультируясь с юристом предприятия или задействованным со стороны специалистом. Как вариант, предлагается типовой документ, стандартная инструкция, к которой можно добавить какие-либо нюансы конкретно взятой организации, условий работы, особой ответственности и дополнительных прав.

Если человек принимается на работу в бухгалтерский отдел, необходимо очень хорошо проработать все должностные инструкции этого подразделения . На должность совместителя-кассира назначается один из принятых бухгалтеров. Это технический исполнитель, который будет принят или освобожден от работы приказом руководителя, к которому его представит главный бухгалтер.

С чего нужно начинать

Первый раздел будет посвящен общим положениям документа. Многие тексты в делопроизводстве начинается исключительно так, поэтому «Общие положения» необходимо будет внести в вашу будущую инструкцию.

Сюда нужно включить следующие моменты:

• к какой группе относится должность бухгалтера-кассира;
• как принимается и увольняется этот специалист;
• кто является его непосредственным начальником, кто представляет на должность;
• на кого перелагаются обязанности, если работник временно отсутствует;
• требования к образованию претендента, возможно, к его стажу.

Будущему бухгалтеру-кассиру необходимо знать, как выполняются кассовые операции, как работать с профильным программным обеспечением. Нужно ориентироваться в законодательной базе, быть ознакомленным с Уставом, внутренним распорядком и коллективным договором компании, знать изданные приказы и распоряжения руководства и действовать в пределах должностной инструкции.

Должностные обязанности

Здесь речь пойдет о самом важном в должностной инструкции. В данном случае объединяются функции бухгалтера, затрагивающие определенный сегмент работы этого отдела, и обязанности кассира.

Будущему сотруднику нужно будет выполнять следующие задачи:

• принимать наличные деньги, вносить их в электронную форму отчета;
• выплачивать наличные, фиксировать эти операции в базе данных предприятия;
• передавать вырученные наличные средства для сохранения в банк;
• получать в банковской кассе необходимые для работы суммы;
• оформлять все кассовые операции, вести кассовую организационную книгу;
• начислять зарплату;
• подготавливать платежные поручения, передавать их в банк;
• подтверждать остаток денег на расчетных счетах, информацию о минимальном количестве денег во вверенной кассе;
• получать письма, справки, другие документы и корреспонденцию.

При этом нужно уточнить, что бухгалтер-кассир обязан не только сам знать все требования организации труда, но и сообщать своему руководству о выявленных недостачах или излишках средств, о нехватке подтверждающих документов, других чрезвычайных происшествиях.

Права и ответственность

Основное право сотрудника – это доступ к информации об изданных распоряжениях руководства , иметь доступ ко всей необходимой для работы документации.

Кроме того, в этот раздел включают другие права исполнителя . Например, специалист может вносить рационализаторские предложения, улучшающие условия труда.

Права бухгалтера-кассира касаются решений в пределах его регламентированной компетенции, а также получения информации, задействования других сотрудников для решения проблемы, если это необходимо.

Ответственность будет возлагаться в том случае, если специалист некачественно выполнил работу , подал недостоверные данные, нарушил нормативы, разгласил какие-либо конфиденциальные сведения. Не исключается и возможность более серьезных нарушений – например, нанесение материального ущерба коллегам, пренебрежение правилами личной и организационной безопасности, трудового распорядка, установленного на предприятии.

Ответственность перед законом – еще один важный момент при составлении этого раздела инструкции. Как и любой другой сотрудник, бухгалтер-кассир обязан соотносить свои действия с законами, которые регламентируют общие трудовые отношения, а также с административным, уголовным, гражданским законодательством.

В данном видео содержится небольшая часть собеседования при приеме на работу бухгалтера-кассира.

На многих крупных предприятиях работает не один бухгалтер, а целый бухгалтерский отдел. Чтобы четко распределить обязанности между сотрудниками, потребуется хорошо проработанная должностная инструкция. Когда в отделе трудится несколько человек, один из них назначается на должность бухгалтера-кассира. Далее будет рассматриваться план составления должностной инструкции для этого работника, рекомендованный на 2018 год. В конце статьи можно скачать пример.

Должностную инструкцию бухгалтера-кассира нельзя назвать обязательным документом. Вместе с тем она помогает зафиксировать функции сотрудника и определить его права и ответственность.

Разработка должностной инструкции позволяет достичь двух важных задач:

1. Сформулировать перечень требований к соискателям. Когда работодатель проводит собеседование, у него будет готовый список требований. После того как кандидат будет принят на это место, наличие перечня трудовых функций поможет ему быстрее освоиться на новой должности.
2. Обеспечить контроль выполнения рабочих обязанностей. При ознакомлении с должностной инструкцией, включающей рабочие функции и ответственность, сотрудник ставит подпись. Таким образом, он соглашается с предложенными ему условиями, что упрощает контроль выполнения работы.

Стоит заметить, что на крупных предприятиях сразу несколько сотрудников могут выполнять одни и те же функции. Если предусмотрена готовая должностная инструкция, не придется каждый раз составлять новый документ. Одно и то же описание можно использовать для всех работников, выполняющих одинаковые обязанности.

План составления должностной инструкции

Для должностной инструкции бухгалтера-кассира не предусмотрено единой формы. Она разрабатывается непосредственно на предприятии.

План документа выглядит следующим образом:

1. Требования к соискателям касательно образования и опыта работы.
2. Подчиненность сотрудника.
3. Перечень должностных обязанностей.
4. Документы, которые задействуются в работе.
5. Права и ответственность.

Разработкой должностной инструкции, в большинстве случаев, занимается начальник подразделения, к которому относится данная должность. Именно на него возложена ответственность систематизировать работу отдела и распределять обязанности между сотрудниками.

Важно! Работник должен ознакомиться с инструкцией под роспись - либо под текстом, либо в отведенном для этого журнале.

Утверждение должностной инструкции бухгалтера-кассира входит в полномочия руководителя предприятия. Если такой порядок соответствует политике организации, предварительно он может согласовать содержание с юридическим или кадровым отделом.

С чего начинается документ

Первый раздел инструкции озаглавлен «Общие положения». Рассмотрим подробнее, что сюда включается.

1. Должность бухгалтера-кассира относится к группе специалистов.
2. Принятие на должность и освобождение от обязанностей происходит путем издания приказа руководителя, требуется представление главного бухгалтера-кассира.
3. Непосредственный начальник - главный бухгалтер-кассир.
4. В период отсутствия работника его обязанности принимает на себя другой сотрудник, назначенный приказом руководителя.
5. Требования к образованию: специальное среднее/высшее, стаж - минимум полгода.

Бухгалтер-кассир должен владеть информацией касательно порядка выполнения кассовых операций, работы со специальным программным обеспечением, законов и нормативов, действующих на территории РФ. Ориентиры для его работы - Устав компании, приказы руководства, законодательство и должностная инструкция.

Перечень должностных обязанностей

Следующая часть инструкции - должностные обязанности. Они объединяют функции бухгалтера в определенном сегменте деятельности и работу кассира.

В этом разделе перечислены следующие функции:

1. Принятие наличных средств в кассу и их отражение в электронной базе данных.
2. Осуществление выплат наличными подотчетным лицам при предъявлении заверенной подписью руководителя служебной записки, а также отражение операции в электронной базе данных.
3. Содействие выполнению требований к размеру остатка средств в кассе предприятия.
4. Передача вырученных наличных средств в банк.
5. Получение в банке наличных средств.
6. Оформление кассовых операций, ведение кассовой книги.
7. Начисление заработной платы сотрудникам.
8. Подготовка платежных поручений и их своевременная передача в банк.
9. Передача в банк сведений в соответствии с требованиями законодательства, в том числе подтверждение остатка средств на расчетных счетах и информация о минимальном количестве наличных денег в кассе.
10. Получение писем, справок и другой корреспонденции.

В обязанности бухгалтера-кассира включена и передача непосредственному начальнику данных о выявленных в процессе работы недочетах.

Заключение: права и ответственность

Заключительный раздел должностной инструкции бухгалтера-кассира - права и ответственность. В перечне его прав отметим следующие основные моменты:

• вынесение решений в пределах своей компетенции;
• получение полной информации касательно выполнения своих обязанностей;
• возможность предлагать руководству меры по повышению эффективности работы и указывать на недостатки;
• не приступать к выполнению своих функций при отсутствии необходимых условий труда.

Ответственность на бухгалтера-кассира возлагается за некачественное осуществление должностных обязанностей, подачу недостоверных данных, нарушение нормативов и разглашение конфиденциальных сведений. Другие пункты раздела могут указывать на нанесение материального ущерба сотрудникам или контрагентам, нарушение правил безопасности или трудового распорядка.