Что относится к незаконной предпринимательской деятельности и что грозит тем, кто ею занимается

• административной (штрафные санкции здесь составляют от 500 рублей и достигают 2000);
• уголовной (изоляция от общества на определенный срок, денежные выплаты из дохода виновного, арест, обязательные работы);
• налоговой (при выявленных нарушениях предусмотрены обязательные выплаты от полученных сумм в размере 10 %, но не больше 20 000 рублей, а также 20 %, если бизнес осуществлялся больше трех месяцев).

Органы правопорядка

Выявлять осуществление незарегистрированного в установленном порядке бизнеса могут следующие уполномоченные на это государственные структуры:

• полиция;
• налоговая инспекция;
• прокуратура;
• антимонопольная служба;
• торговая инспекция.

Факт нарушения закона должен быть зафиксирован проверяющими органами в протоколе. Кроме того, должно пройти не больше двух месяцев с момента выявления и пресечения такого правонарушения, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо в данной ситуации может понести только по решению суда.

Незаконный бизнес как преступное деяние

В данном случае лицо может быть по ст. 171 кодекса о злодеяниях. Она наступает только в том случае, если правоохранительными органами будет выявлено получение доходов лицом в крупных размерах, т.е. не меньше 250 000 рублей. При этом полиции достаточно сложно уличить человека в незаконном бизнесе, потому как для этого необходимо проведение контрольной закупки на большие суммы денежных средств, что достаточно проблематично. Именно поэтому, не имея достаточных доказательств для открытия дела, его возбуждать не будут.

Уголовная ответственность наступает за причинение особо в сумме от 250 000 и более, и только после этого коммерция определяется как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) несет следующее:

• штраф в сумме до 300 000 рублей либо с дохода виновного за период до 2 лет;
• обязательные работы;
• арест.

Если коммерческая деятельность, осуществляемая вне закона, повлекла за собой причинение ущерба в очень большом размере, то штрафные санкции здесь составляют от 100 000 рублей и достигают 500 000. Кроме того, виновному лицу может быть назначено наказание в виде изоляции от общества на срок до пяти лет, но с наименьшими денежными выплатами.

Именно такими последствиями заканчивается (РФ). Поэтому гражданам, занимающимся коммерческой деятельностью, которая приносит им постоянный доход, лучше всего зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП и платить взносы с бизнеса в доход государства.

Ответственность по КОАП

Предусматривает штраф от 500 рублей и до 2000 за незаконную предпринимательскую деятельность. Дело о привлечении к административной ответственности рассматривается мировым судьей. Это может происходить по месту совершения правонарушения или на территории участка проживания гражданина, если он сообщит об этом. При наложении штрафа, его размер будет зависеть от того, впервые человек совершил проступок или же уже привлекался за ведение незаконного бизнеса.

В КОАП существует несколько типов правонарушений:

• работа без лицензии и нарушение правил ее использования;
• коммерческая деятельность без учета в налоговой.

Конечно, размер штрафа будет зависеть от конкретного случая. Работа без специального разрешения может быть более серьезным нарушением закона, чем деятельность без регистрации. Именно поэтому штрафы всегда назначаются судом при изучении и рассмотрении конкретных обстоятельств дела. Органы правопорядка, торговая инспекция и антимонопольная служба могут только выявить такое правонарушение, как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо КОАП предполагает в виде штрафа, который будет уплачен человеком только на основании решения суда.

Санкции

Если человек занимается бизнесом и не зарегистрировался в установленном порядке в качестве ИП, то налоговой это рассматривается как незаконная предпринимательская деятельность. Наказание физическое лицо (2016 г.) понесет в виде уплаты штрафа в сумме от 20 000 рублей до 40 000. Если рассматривать в процентном соотношении, то это от 10 до 20 % всех доходов. В случае несоблюдения сроков постановки на учет в инспекции недобросовестному бизнесмену грозит штраф от 5000 до 10000 рублей.

Защита

Если гражданин получил материальный ущерб от осуществления бизнеса, находящегося вне закона, он может обратиться лично в органы правопорядка для того, чтобы нарушителя привлекли к ответственности. В первую очередь в том, чтобы незаконных коммерсантов стало как можно меньше, заинтересована налоговая инспекция. Как уже известно, НК РФ предусмотрена ответственность в виде уплаты немалых штрафов для нелегальных предпринимателей, которые длительное время осуществляют свой бизнес без определенных документов.

Незаконная предпринимательская деятельность физического лица всегда направлена на получение им постоянной прибыли от оказания услуг или продажи товаров. Такой бизнес не зарегистрирован надлежащим образом в налоговой инспекции. Это влечет за собой наступление неприятных последствий в виде уплаты штрафов, а в особых случаях и тюремного заключения для виновного человека. Поэтому граждане, которые столкнулись с незаконной коммерцией, должны обязательно сообщать об этом в правоохранительные органы, чтобы обезопасить себя и своих близких от покупки некачественных вещей, продуктов и оказания услуг.

Постановка на учет

Для того чтобы деятельность физического лица, направленная на получение постоянной прибыли, была полностью законной, ему нужно зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту жительства в качестве ИП. Для этого необходимо предоставить следующие бумаги:

• письменное заявление;
• чек об уплате госпошлины;
• паспорт;
• ИНН и его ксерокопия.

Также лицу нужно определиться с системой налогообложения. Это необходимо сделать для того, чтобы платить взносы с бизнеса было проще и в меньшем размере. Если все документы будут собраны и поданы в инспекцию, то оформление свидетельства ИП займет всего несколько дней. Совершить данные действия гражданину необходимо для того, чтобы не платить в будущем штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, а также сохранить свое время и деньги.

Разновидности

Не каждая деятельность, за которую граждане платят деньги, может считаться предпринимательской. Человек может получить доход от:

• использования своего имущества (это может быть сдача жилья или транспорта в аренду на сутки);
• продажи вещей - продуктов, бытовой техники, мебели;
• оказания услуг - парикмахерских, массажных, косметических.

Даже в том случае, если женщина сделала прическу своей знакомой и получила от нее за это деньги, она не обязана сразу идти в налоговую и регистрироваться в качестве ИП. Вот если это будет ее постоянным занятием, приносящим стабильный доход, то тогда в этой ситуации нужно будет встать на учет. В противном случае такой бизнес - незаконная предпринимательская деятельность, наказание за которую может составить до нескольких тысяч рублей.

Судебная практика

Выявить незарегистрированных коммерсантов органам охраны порядка бывает достаточно сложно и не всегда возможно. Но иногда на практике встречаются такие ситуации, когда покупатели, получившие некачественный товар, сами приходят в полицию или налоговую службу.

Пример из материалов дела:

Гражданка попросила свою знакомую помочь ей сделать на кухне и в ванной комнате красивый и современный ремонт. Последняя согласилась, потому что является профессиональным штукатуром-маляром и получает за такие «шабашки» неплохой доход, хотя официально нигде не работает и не зарегистрирована как ИП.

После того как женщина выполнила свою работу, заказчица попросила ее снова побелить потолок, потому что он был недостаточно белым и чистым. Гражданка не согласилась, взяла деньги и ушла. Заказчица обратилась в налоговую с заявлением о привлечении последней к ответственности за незарегистрированный бизнес и представила доказательства того, что ремонт квартир является основным доходом ее знакомой.

Налоговой инспекцией был составлен протокол, на основании которого суд принял решение о привлечении гражданки к ответственности, которая предполагает в виде наказания штраф физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность. Кроме того, нарушительница должна была зарегистрироваться в качестве ИП в пятидневный срок.

В данном примере видно, что женщина просто осуществляла незаконную коммерческую деятельность, используя свои собственные навыки работы и умения. Но она не хотела платить налоги государству, поэтому была оштрафована судом за неправомерные действия.

Если бы гражданка постоянно проводила некачественные ремонты в жилых помещениях, а также организациях и предприятиях, где сумма дохода считалась внушительной и достигала, к примеру, 300 тысяч рублей, то виновную можно было бы привлечь к ответственности за такое преступное деяние, как незаконная предпринимательская деятельность ст. 171 УК.

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей статье.

Установление факта, который указывает на ведение предпринимательской деятельности без официальной регистрации в компетентных органах, является серьезным нарушением в области ведения бизнеса. Выход предпринимательства из под контроля нежелателен как для власти, что сулит отсутствием поступления средств в бюджет региона, так и непосредственно для предпринимателей, которые лишаются государственной защиты. В целях исключения незаконного предпринимательства были разработаны определенные нормы, которые содержатся в российских кодексах и законах. В России факт незаконного предпринимательства определяется следующими критериями:

1. является ли коммерческая деятельность самостоятельной;
2. ориентирована ли деятельность субъекта на получение дохода;
3. имеет ли экономическая деятельность субъекта системность - была ли она осуществлена единожды либо имеет длительность ведения;
4. отсутствие лицензионных документов на ведение предпринимательской деятельности;
5. полное отсутствие регистрационных действий при ведении предпринимательской деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно определить - главным отличительным признаком предпринимательства от обычной сделки является сочетание систематичности действий и извлечение из них прибыли. То есть, например, единожды оказанная услуга за деньги не является предпринимательством, но те же действия, произведенные 3-5 раз в год, уже будут нести системный характер. Следовательно, под незаконным предпринимательством понимается:

• незарегистрированная предпринимательская деятельность;
• деятельность, оформленная с нарушением или с предоставлением ложных сведений;
• осуществление отдельных видов деятельности без лицензирования;
• ведение бизнеса с грубым нарушением требований лицензирования.

Согласно законам РФ вести предпринимательскую деятельность может гражданин РФ, оформивший свой бизнес в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Осуществление деятельности без соответствующей регистрации чревато последствиями - за незаконную деятельность предусмотрена:

• административная ответственность;
• налоговая ответственность;
• уголовная ответственность.

Рассмотрим каждый вид наказания отдельно.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Данный вид правонарушения предусмотрен статьями главы 14 Кодекса об Административных правонарушениях РФ:

• штрафные санкции в размере от 500 до 2000 рублей предусмотрены для гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность, не зарегистрировавшего ее в качестве ИП или юридического лица;
• ведение лицензируемых видов деятельности без оформления разрешение влечет за собой штрафы:
  • для граждан - от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации изготовленной продукции и средств производства;
  • для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
  • для организаций — в размере 40000 - 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
• при нарушении требований и условий лицензий:
  • для физических лиц - от 1500 до 2500 рублей;
  • для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
  • для юридических лиц — от 30000 до 40000 рублей;
• при грубом нарушении условий лицензирования предусмотрены санкции в виде приостановления осуществления незаконной деятельности до 90 суток или штрафа:
  • для граждан - от 4000 до 8000 рублей;
  • для должностных лиц - от 5000 до 10000 рублей:
  • для организаций - от 100000 до 200000 рублей.

Установить факт незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники полиции или прокуратуры, налоговых органов, антимонопольного комитета или органов надзора за потребительским рынком. Поводом для проверки, как правило, служит жалоба недовольных клиентов или иной сигнал, сообщающий о незаконном ведении бизнеса или допуске нарушения в работе. Результатом проверки и выявления факта нарушения служит составление сотрудниками органов протокола о правонарушении, который оформляется в ходе проверочных мероприятий. Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство входит в компетенцию мирового судьи, осуществляющего судебное производство по месту ведения нелегального бизнеса гражданина либо по месту его жительства. Гражданин может избежать ответственности, если протокол был оформлен неверно или имеет в себе неточности и противоречия, поскольку пока органами будет осуществляться его переоформление, может истечь срок, отведенный законом для привлечения гражданина в ответственности, который составляет 2 месяца. При не рассмотрении дела в этот срок, судья обязан вынести решение о прекращении производства.

Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство

Санкции за незаконное предпринимательство определены в Налоговом кодексе РФ статьей 116 и выражены в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплат:

1. предприниматель, не зарегистрировавшийся в налоговых органах, с целью ведения деятельности, наказывается штрафом в размере - 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (данный вид санкций применяется, если на момент налоговой проверки заявление на оформление деятельности не подавалось в органы);
2. нарушение налогоплательщиком установленного законом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей.

Помимо применения санкций за отсутствие или просрочку государственной регистрации для ведения предпринимательской деятельности налоговые органы имеют право произвести доначисление налогов, которые не были выплачены гражданином во время ведения деятельности. Нелегального предпринимателя обязывают выплатить налог на доход физического лица на всю сумму дохода, полученного в результате ведения незаконной коммерческой деятельности. Кроме начисленного налога прибавляются пени на весь срок просроченных налоговых платежей и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначисления. Налоговые санкции налагаются на нарушителя только при наличии решения суда.

Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность

Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так:

• осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
  • штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • либо обязательными работами - до 480 часов;
  • либо арестом - до 6 месяцев;
• осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
  • штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
  • либо принудительными работами - до 5 лет;
  • либо лишением свободы - до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.

Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным - 9 000 000 рублей.

Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры. Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы. Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя. Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат:

• граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
• собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.

Важно! Обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность, являются положительные характеристики виновного и единичный факт привлечения гражданина.

Уголовное законодательство предполагает возможность сопряжения незаконной предпринимательской деятельности с иными уголовными наказаниями в сфере предпринимательства, например, с в либо закупку и оборот контрафактной продукции и другое. В этом случае предусмотрены меры уголовной ответственности по совокупности всех преступлений.

Коммерция, которая осуществляется с соблюдением требований законодательства, позиционируется как законная. Но если имеет место нарушение порядка, то говорится уже о незаконном предпринимательстве, предполагающем соответствующее наказание.

Нелегитимный бизнес и его разновидности

Незаконным предпринимательством согласно УК РФ считается коммерческая деятельность с отсутствием регистрации или лицензии, если такова требуется.

Существует несколько вариантов незаконного бизнеса, которые определяют тяжесть нарушения и предполагают тот или иной вид ответственности. Предпринимательство вне закона может выражаться в:

• неимении требуемой регистрации или некорректном образовании юрлица;
• неимении специального разрешения на ведение конкретной деятельности;
• нарушении общих требований лицензирования.

Субъектом преступления может выступать любой человек, которому исполнилось 16 лет, и который занимается коммерческой деятельностью без юридических оснований. Объектом считается сама предпринимательская деятельность без регистрации или лицензии.

В представленном видео юрист подробно объясняет, какие случаи все-таки считаются незаконным предпринимательством, какое наказание грозит преступнику в отдельных ситуациях, и как обстоят дела с расследованиями на практике.

Законодательная база и ответственность

Бизнесмен, которого уличили в незаконной деятельности, может привлекаться к административной, уголовной или налоговой ответственности. Все зависит от тяжести нарушения.

Административная ответственность

Если имеет место малозначимое нарушение , то в качестве наказания применяются штрафные санкции. Для каждого типа нарушения физлицами разработана своя «тарифная сетка» штрафов согласно статье 14 КоАП :

• при отсутствии юридической регистрации штраф составляет от 500 до 2 000 рублей;
• при отсутствии лицензии штраф составляет от 2 000 до 2 500 рублей.

Для юридических лиц штрафы в несколько раз выше (40 000 – 50 000 рублей), чем для физических, а в качестве дополнительной меры наказания выбирается конфискация продукции, оборудования и т.д.

Наказание для должностных лиц – денежное взыскание в размере от 4 000 до 5 000 рублей. Что касается конфискации, она может применяться, а может и не использоваться.

Для определения наказания за незаконную реализацию товаров также используется статья 14 КоАП . Если будет доказано, что товары реализовывались незаконно (без наличия лицензии) или выпускались с грубыми нарушениями качественных стандартов, что также подпадает под определение «незаконного предпринимательства», то согласно статьям 14.2 и 14.4 КоАП возможна приостановка деятельности фирмы сроком на 3 и более месяца. Выписываются штрафы, сумма которых зависит от того, идет речь об юридическом лице, физическом или должностном. При повторном нарушении сумма штрафа будет увеличена.

Уголовная ответственность

Уголовное наказание (согласно статье 171 (пп. 1-2) и статье 172 (пп. 1-2)) будет актуальным при грубых нарушениях , которые привели к нанесению весомого ущерба кому-либо или получению большого дохода, с которого не были уплачены установленные в законодательном порядке налоги.

Согласно статье 171 УК РФ при ведении коммерческой деятельности без лицензии (в случае ее обязательного лицензирования) полагается штраф. Но если нелегитимный бизнес привел к получению крупных доходов (без уплаты налогов) или к значительному ущербу гражданам, то помимо штрафа горе-предпринимателю грозят принудительные работы (около 480 человекочасов) либо заключение сроком до 6 месяцев.

Если незаконная бизнес-деятельность, которая велась с отступлением от стандартов лицензирования или без необходимых разрешений, привела к получению доходов в особо впечатляющих размерах или к крупному ущербу и осуществлялась группой лиц , то:

• сумма штрафных санкций увеличивается от 100 000 до 500 000 рублей;
• время обязательных работ составляет 5 лет;
• срок ареста увеличивается до 5 лет.

Статья 172 (пп. 1-2) применяется в случае, когда незаконное предпринимательство проводилось в финансовой сфере , а точнее в банковской.

В качестве наказания за выполнение банковских операций без требуемой лицензии используется штраф в размере от 100 000 до 300 000 рублей. Но для того, чтобы к «виновному» была использована статья 172, ведение нелегитимной банковской деятельности должно сопровождаться либо получением прибыли в особо крупных размерах, либо причинением значительного ущерба гражданам и государству. В качестве наказания используются обязательные (принудительные) работы периодом до 4 лет, арест сроком до 4 лет.

Если незаконную бизнес-активность в банковской сфере проводило несколько людей вместе, то наказание усиливается. Период обязательных работ увеличивается до 5 лет, а срок заключения – до 7.

Налоговая ответственность

В налоговом кодексе РФ наказание за незаконную предпринимательскую деятельность описано в статье 116 . Она предполагает наказание в виде 10% дохода нелегального бизнесмена, но не меньше 20 000 рублей. Такая санкция применяется, если заявление на регистрацию подано не было.

Если же предприниматель вел бизнес без регистрации в течение 90 дней, штраф составит 20% его дохода, но не меньше, чем 40 000 рублей.

За просрочку регистрации, если она просрочена меньше, чем на 3 месяца, также придется заплатить штраф в размере 5 000 рублей. Если просрочка превысила 90 дней, штраф составляет в 2 раза больше. Кроме этого нарушителю могут начислить все неуплаченные налоги.

Как расследуют такие преступления?

Дела о предпринимательстве, в том числе незаконном, рассматриваются только в судебном порядке. Что касается проведения расследований и поиска доказательств, то этим занимаются соответствующие госорганы, которые используют в своей работе специальные методики и оперируют четкими понятиями.

Чтобы применить штрафные санкции или уголовную ответственность к юрлицу или физлицу за незаконное предпринимательство, факт нелегитимной деятельности должен быть выявлен и доказан. И если выявить нарушения при регистрации компании, использование ложных данных или неимение лицензии вполне реально, то факт получения дохода в систематическом формате или факт причинения ущерба нужно еще доказать. Кроме того, нужно доказать, что доход стал собственностью правонарушителя, а причиненный ущерб действительно классифицируется как «крупный и значительный».

Весомый ущерб – это доход, который недополучен государственной казной. Под ущербом понимают налоги, которые так и не были перечислены в госказну юрлицом, физлицом или группой лиц в результате ведения бизнес-деятельности, направленной на получение прибыли.

При расчете суммы ущерба учитывается только прибыль предпринимателя-нарушителя. А вот его расходы не принимаются во внимание. При этом в сумму включаются и финансовые средства, которые были получены незаконным предпринимателем, и стоимость товаров на дату проведения спецрасследования.

Определение величины ущерба (его крупности) находится в компетенции госорганов и не установлено в законодательном порядке.

Расследования на предмет выявления незаконного предпринимательства проводят налоговая служба и ОБЭП МВД. Обратить внимание на компанию, которая может классифицироваться как нелегитимная, сотрудники компетентных органов могут как самостоятельно, так и на основании заявления, написанного бдительными гражданами.

Обращение в налоговые структуры или в ОБЭП необходимо писать максимально подробно, с обязательным уточнением своих контактных данных.

Законный ли заработок в Интернете?

В последнее время очень популярными стали услуги фрилансеров, то есть специалистов, которые не являются штатными сотрудниками компаний, а предоставляют свои услуги на удаленной основе. Эта мировая практика давно доказала свою целесообразность, но главное помнить, что работа в удаленном формате – это не повод нарушать законодательные нормы.

Налоги должны платить все, кто получает доход. Что касается лицензирования, то если деятельность, которую ведет фрилансер, предполагает получение специального разрешения, то работа без лицензии априори позиционируется как незаконное предпринимательство. Если же свои услуги удаленный работник предоставляет с соблюдением всех лицензионных стандартов, а также зарегистрирован как частный предприниматель и выплачивает все требуемые налоги, то его деятельность совершенно законна, и вряд ли привлечет внимание правоохранительных органов, налоговой службы или финансовой полиции.

О законности деятельности фрилансеров, а также о методах борьбы с незаконным предпринимательством в Интернете рассказано в следующем видео.

Примеры нарушений

И отступление от правил лицензирования, и работа без лицензии, и, конечно же, незаконность регистрации бизнес-единиц встречаются повсеместно, поэтому найти примеры незаконного предпринимательства не сложно.

Одним из самых частых нарушений в плане лицензирования можно назвать ведение бизнеса, не указанного в разрешительной документации . К примеру, строительная компания при регистрации получила разрешение на обустройство объектов класса сложности СС-1. А для получения большей прибыли руководство компании заключило контракт на возведение здания класса сложности СС-3. В результате такой манипуляции были нарушены основные требования к ведению строительной деятельности в РФ, что может привести к трагическим последствиям. Соответственно в качестве наказания к руководству компании может быть применена не только административная, но и уголовная ответственность.

Не менее часто при проведении расследований на предмет выявления случаев незаконного предпринимательства специалисты сталкиваются с ситуациями, когда деятельность ведется без регистрации . К примеру, гражданин организовывает у себя на дому мастерскую по ремонту дорогостоящих гаджетов, получает прибыль и при этом не вносит в государственную казну определенных законом налогов. В результате такой деятельности, государство недополучает налоговые поступления, и данный бизнес классифицируется как незаконный. В качестве наказания могут быть предприняты как административные методы (штраф), так и налоговая ответственность за сокрытие доходов.

Как показывает практика, к популярным нарушениям в среде «нечестных дел» относят и создание компании или регистрацию бизнеса путем использования поддельных или чужих документов . В регистрационные органы подается заведомо ложная информация и о собственнике компании, и об ее местонахождении. Компания, зарегистрированная с такими нарушениями, не может считаться легитимной, а вся деятельность, которую она проводит, классифицируется как незаконное предпринимательство.

Незаконное предпринимательство преследуется законом, и это вполне обосновано. Решение многих проблем в области отечественного бизнеса лежит в компетенции надзорных органов и местных управленческих структур. Во избежание перегибов и субъективных оценок, эксперты советуют регулярно консультироваться с опытными юристами.

В данной статье мы рассмотрим виды незаконного предпринимательства, а также выясним, какая ответственность предусмотрена за эти преступления. Но для начала давайте разберёмся с нормативным актом, в котором сформулировано само понятие «предпринимательская деятельность».

Предпринимательская деятельность согласно ГК РФ

Итак, применительно к законодательству Российской Федерации, определение предпринимательской деятельности сформулировано в статье 2 пункте 1 Гражданского кодекса:

«Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

В данном определении обратите внимание на следующие ключевые фразы:

• Самостоятельная деятельность.
• Систематическое получение прибыли.
• Лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Многие россияне получают разного рода доходы в обход государственной казны, то есть без уплаты налогов и других обязательных платежей. Кто-то продает товары (в том числе через Интернет), другим удается заработать репетиторством или ремонтами. Но далеко не все они осознают, чем рискуют, занимаясь подобным. Ведь за предпринимательскую деятельность, которая считается незаконной, предусмотрена серьезная ответственность. Поэтому важно знать, что именно относится к такому предпринимательству и к каким последствиям может привести эта деятельность.

Ниже будет дано определение незаконной предпринимательской деятельности, а также вся необходимая информация о содержании разных видов ответственности за нее по налоговому, административному и уголовному законодательству. Мы расскажем, какие штрафы и другие наказания грозят предпринимателям-нарушителям в 2018-2019 годах.

Что является незаконным предпринимательством?

Для начала нужно определиться с тем, что такое предпринимательская деятельность вообще с точки зрения отечественного законодателя. По Гражданскому кодексу это самостоятельная и направленная на получение постоянной прибыли от оказания услуг, проведения работ, реализации товаров или пользования имуществом деятельность, которая осуществляется на свой риск. В этом нормативном правовом акте прописано также, что лица, которые занимаются предпринимательством, должны быть зарегистрированы в порядке, предусмотренном законодательством.

Таким образом, законодатель разрешает ведение бизнеса исключительно при условии, что пройдена процедура государственной регистрации. Если же ведется деятельность, направленная на получение постоянного дохода, без проведения необходимых регистрационных действий и получения обязательных разрешений, происходит незаконное предпринимательство.

Форм его проявления может быть несколько:

• Ведение бизнеса без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
• Предпринимательство без получения лицензии (если для осуществляемых видов деятельности ее наличие обязательно).
• Предпринимательская деятельность с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

О том, что осуществляется незаконное предпринимательство, а именно незарегистрированная деятельность, свидетельствуют определенные факты:

• Предоставляются услуги, проводятся работы или другие операции с целью получения дохода при отсутствии записи о постановке на учет в качестве частного предпринимателя или юридического лица в соответствующих госреестрах (ЕГРЮЛ и ЕГРИП).
• Лицо занимается коммерческой деятельностью, не дождавшись завершения регистрации или после ее отмены.
• Предприниматель занимается тем видом деятельности, о котором не сообщил налоговикам при регистрации или на протяжении 2 месяцев после изменения специализации.

Рассмотрим следующую форму незаконной предпринимательской деятельности – работу без оформления лицензии в той сфере, где она должна быть обязательно. По отечественному законодательству примерно к 50 видам предпринимательства допуск предоставляется только при условии получения лицензии. Незаконной считается как деятельность, подлежащая лицензированию, без получения разрешения на нее, так и несоблюдение сроков ее начала и прекращения. Другими словами, если бизнес в определенной сфере запустили до того, как начала действовать лицензия, или продолжили вести хозяйственную деятельность после прекращения ее действия, это так же незаконно, как и работа без оформления лицензии. Противоречит закону и предпринимательство, в процессе которого нарушаются условия использования лицензии.

Полномочиями по выявлению фактов незаконной предпринимательской деятельности наделены следующие государственные органы:

• Налоговая служба.
• Прокуратура и другие правоохранительные органы.
• Антимонопольная служба.
• Органы, выдающие лицензии.
• Роспотребнадзор.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность

Физическое лицо, нарушившее закон, занявшись незаконным предпринимательством, в 2018-2019 годах, как и раньше, рискует пострадать материально. При выявлении нарушения оно будет привлечено к ответственности в виде штрафа. Рассмотрим, в каких размерах и при каких условиях применяется такое наказание по налоговому и административному законодательству.

Налоговый

Статья 116 Налогового кодекса предусматривает наказания за нарушения, связанные с регистрацией хозяйствующих субъектов в налоговой службе. Как физическим лицам, так и компаниям грозит штраф, если они ведут предпринимательскую деятельность, не пройдя процедуру постановки на налоговый учет по этому кодексу. За такие незаконные действия в 2018-2019 годах придется заплатить 10% от полученных при их совершении доходов, но не меньше 40 тыс. руб.

И даже если заявление о принятии на учет в качестве налогоплательщика подано, предприниматель будет оштрафован, если обратился к налоговикам не вовремя. В этом случае штраф составит 10 тыс. руб. Кроме штрафов, виновному предстоит заплатить налоги с суммы незаконно полученного дохода (НДС, на имущество, НДФЛ и т.д.)

Административный

По статье 14.1 КоАП привлекаются к ответственности лица, виновные в осуществлении предпринимательства без госрегистрации или спецразрешения (лицензии). Для них, в зависимости от содержания нарушения, предусмотрены следующие наказания:

• Для физических лиц, ведущих бизнес без постановки на учет в качестве индивидуальных предпринимателей и незарегистрированных в качестве юридических лиц образований - от 500 рублей до 2 тысяч.
• Предпринимательская деятельность без лицензии (когда она требуется):
  • для физических лиц – штраф на сумму от 2 до 2,5 тыс. руб.;
  • юридическим лицам придется заплатить 40-50 тыс. руб.;
  • должностные лица обязаны внести 4-5 тыс. руб.

Важно: одновременно могут конфисковать произведенную продукцию, сырье и оборудование, которое использовалось для ведения бизнеса.

• Предпринимательство с нарушением условий лицензии :
  • для физических лиц – от 1,5 тыс. руб. до 2 тыс. рублей;
  • для компаний – 30-40 тысяч рублей;
  • для должностных лиц – 3-4 тысячи рублей.
• Грубое нарушение требований лицензии:
  • для граждан – 4-8 тыс. руб.;
  • для компаний – 100-200 тыс. руб.;
  • для должностных лиц – 5-10 тыс. руб.

Важно: вместо штрафа может применяться такое наказание, как административное приостановление деятельности на период до 90 суток.

Административные штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность в ближайшее время (уже в 2018-2019 годах) могут быть увеличены. Это произойдет, если Госдумой будет принят соответствующий законопроект, находящийся на рассмотрении. В таком случае за ведение бизнеса без регистрации придется заплатить 3-5 тыс. руб., а не от 500 руб. до 2 тысяч, как по действующему на сегодня КоАП. За работу без лицензии предлагается установить такой же штраф.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Когда предпринимательская деятельность, противоречащая закону, приобретает серьезные масштабы, то есть сумма полученных доходов оказывается значительной, более жестким становится и наказание. При определенных обстоятельствах, если совершенное будет признано преступлением, виновный привлекается к уголовной ответственности. Решение по такому делу принимает суд по месту проживания виновного или по месту ведения бизнеса.

Незаконному предпринимательству посвящена 171 статья Уголовного кодекса. Чтобы попасть под ее действие, должно произойти следующее:

• Ведется бизнес без регистрации или с регистрацией, но без лицензии (если она требуется).
• Такие действия привели к крупному ущербу государству, юридическим или физическим лицам либо получен крупный доход.

К виновному в описанном преступлении в 2018-2019 годах может быть применено одно из наказаний:

• Штраф – до 300 тыс. руб. или в сумме, соответствующей зарплате или другому доходу нарушителя за определенный период, который не может превышать 2 лет.
• Обязательные работы – до 480 часов.
• Арест – до 6 месяцев.

Ответственность может быть еще жестче, если предпринимательство с нарушением закона ведется при следующих обстоятельствах:

• Действия в организованной группе.
• Получен особо крупный доход.

В таком случае виновный будет привлечен к ответственности одного из видов:

• Штраф – 100-500 тыс. руб. или сумма, соответствующая доходу за 1-3 года.
• Принудительные работы – до 5 лет.
• Лишение свободы – до 5 лет. Такое наказание может сопровождаться штрафом в сумме до 80 тыс. руб. или в размере полученного в течение периода до 6 месяцев дохода.

В отдельную статью 171.3 выведена ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в сфере оборота алкоголя и спирта . Если производить такую продукцию, закупать, поставлять, хранить, перевозить или продавать в розницу без лицензии (когда она должна быть) в крупных размерах, в 2018-2019 годах может наступить одно из следующих негативных последствий:

• Штраф – от 2 до 3 млн руб. или в сумме, эквивалентной полученным за один-три года доходам.
• Принудительные работы – до 3 лет.
• Лишение свободы – до 3 лет.

Дополнительно к основному наказанию виновного могут лишить права вести деятельность определенного вида на период до 3 лет. Если те же действия совершены с отягчающими обстоятельствами, то есть размер ущерба особо крупный или действовала организованная группа, ответственность будет еще более серьезной - вплоть до лишения свободы на 5 лет.

Важно: крупным размером ущерба, о котором идет речь в статье 171 УК, считается 1,5 млн руб., а особо крупным – 6 млн руб. Что касается статьи 171.3, то здесь крупный ущерб – это незаконно произведенный или реализованный спирт (алкогольные напитки) на сумму больше 100 тыс. руб., а особо крупный размер – на 1 млн руб.

Подводим итоги

Незаконная предпринимательская деятельность представляет собой оказание услуг, проведение работ, продажу товаров, передачу в пользование своего имущества и другие действия, направленные на неоднократное получение дохода. Чтобы обрести право на ведения такой деятельности, необходимо пройти государственную регистрацию, а в некоторых случаях еще и получить лицензию. Если этого не сделать и начать вести бизнес, он будет признан незаконным.

За осуществление незарегистрированной деятельности предусмотрена ответственность в налоговом, административном и уголовном законодательстве. Такие действия приводят к штрафу, размер которого зависит от тяжести правонарушения. Не исключено, что уже в 2018-2019 годах произойдет ужесточение административной ответственности за незаконное предпринимательство, поскольку на рассмотрении в Госдуме находится соответствующий законопроект.